对多数小微企业而言，倒闭的直接原因不是亏损，而是现金流断裂。区别在于：亏损是慢慢显现的，而现金流断点常常一夜之间到来。本文给出三张表（建议用 Excel 或金蝶/用友轻量版本），帮你在断点发生前 30 天看到缺口并提前行动。
一、30 天现金流预测表
列：日期 / 期初余额 / 预计收入 / 预计支出 / 期末余额 / 安全线（建议 = 月固定支出的 1.5 倍）。
做法：从今天起往后推 30 天，按合同账期把应收账款逐日落入"预计收入"；把工资、房租、税费、货款逐日落入"预计支出"。每周末更新一次。
二、应收账款账龄表
列：客户 / 应收金额 / 1-30 天 / 31-60 天 / 61-90 天 / 90 天以上 / 责任人 / 催收动作。
关键指标：DSO（应收账款周转天数）。超过合同账期 1.5 倍仍未回的款，强制升级到老板亲自跟。
三、付款优先级表
当预测期末余额低于安全线时，按以下顺序处理：
> (1) 推迟非合同付款；(2) 与上游谈分期；(3) 加快应收催收；(4) 启用授信额度；(5) 股东短期借款。
> 严禁顺序：先垫付员工工资之前，先保供应商——这会同时丢掉两条线。
工具提示
三张表每月初做一次基线，每周更新一次执行数。三个月后你会发现：原本看似紧张的现金流，开始有了 2-4 周的安全垫。